Зачем считать показатели

Конечная цель бизнеса — зарабатывать. Клиенты платят за хороший продукт, для производства которого нужны ресурсы и средства для их покупки. Чтобы управлять этим процессом, его нужно контролировать и измерять.

В этом владельцу помогает управленческий учет. Он дает точную информацию
о деньгах, прибыли и активах компании. Регулярный анализ этих показателей — основа для стабильного роста. Рассмотрим 3 главных отчета.

1. Деньги

Любой бизнес связан с деньгами. А деньги любят счет. Поскольку этот отчет самый простой, его легко ведут даже начинающие предприниматели.

Полное название — Отчет о движении денежных средств (ДДС), в российской отчетности — форма №4 или по-английски — CF (Cash flow statement).

ДДС отвечает на вопрос — хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться?
Он содержит поступления и выплаты по всем счетам. Отчет показывает,
откуда поступили деньги и на что их потратили за период времени.

Общий денежный поток или Cash flow состоит из 3-х частей:

  • операционный — регулярные платежи, которые отражают суть бизнеса;
  • инвестиционный — вложения в развитие компании или куда-либо для получения прибыли;
  • финансовый — привлечение внешнего финансирования и возврат, а также платежи с учредителями.

3 потока тесно связаны. Поступления из одного служат источником выплат для другого. Если к остатку на начало периода прибавить общий денежный поток, получим остаток на конец периода.

Каждый день собственник должен знать точные остатки на счетах. Тогда он сможет контролировать, хватает ли денег, чтобы со всеми расплатиться.

2. Прибыль

Для торговли, производства и компаний, которые работают с отсрочками
и предоплатами, операционный денежный поток отличается от прибыли.
Считать ее нужно отдельно.

У этого отчета много разных названий — о прибылях и убытках (ОПУ), о доходах и расходах (ОДР), о финансовых результатах, в российской отчетности —
форма №2 или по-английски — P&L (Profit and Loss statement).

ОПУ отвечает на вопрос — сколько бизнес заработал за период времени? Прибыль рассчитывается просто — доходы минус расходы. Самое сложное
в отчете — это учет доходов и расходов.

P&L покажет владельцу:

  • общую прибыль компании
  • детальную структуру доходов и расходов
  • промежуточные прибыли для разных групп расходов — валовая, операционная, EBITDA и пр.
  • а также прибыль по отдельным сегментам или направлениям. 

Минимум раз в месяц нужно сравнивать прибыль для разных частей бизнеса.
И считать рентабельность по каждой промежуточной прибыли.

3. Баланс

В торговле и производстве нужно контролировать складские запасы. Когда
у компании есть отсрочки и предоплаты — отслеживать дебиторку и кредиторку.

Многие собственники начинают интересоваться этим отчетом, когда бизнес вроде прибыльный, но расплатиться с подрядчиками или сотрудниками нечем...

Полное название — Балансовый отчет, в российской отчетности — форма №1 или по-английски — Balance sheet.

Баланс отвечает на вопросы — чем владеет компания и кому должна?
Он состоит из 2-х частей, которые всегда равны (отсюда название отчета):

  • активы — имущество, с помощью которого бизнес получает прибыль
  • пассивы — средства, на которые куплены активы. Это собственный капитал учредителей и заемный капитал, который называют обязательства.

Balance sheet, как рентгеновский снимок, покажет предпринимателю, где "спрятались" деньги — как они распределены между активами и пассивами.

Хотя бы раз в квартал полезно анализировать, как изменилась структура активов, капитала и обязательств (долгов) по сравнению с прошлым отчетом.

Резюме

3 главных отчета — деньги, прибыль и баланс покажут вам главные показатели компании. И помогут принимать решения, чтобы бизнес зарабатывал больше.

Вы нашли ответ?