Баланс.
В торговле и производстве нужно контролировать складские запасы, а когда у компании есть отсрочки и предоплаты - отслеживать дебиторскую и кредиторскую задолженности.
Многие собственники начинают интересоваться этим отчетом, когда бизнес кажется прибыльным, но расплатиться с подрядчиками или сотрудниками нечем.
Баланс — это финансовая «фотография» компании на конкретную дату. Она показывает, чем компания владеет и кому должна, отвечая на два ключевых вопроса:
Во что вложены деньги компании? (Имущество и права — станки, товары на складе, деньги на счетах, дебиторская задолженность).
Чьи это деньги? (Источники финансирования — уставный капитал, кредиты, нераспределенная прибыль, долги поставщикам).
Он состоит из 2-х равных частей:
Активы — то, чем владеет ваш бизнес: товары на сладе, имущество, выданные займы и др.
Пассивы — средства, на которые куплены активы. Это собственный капитал учредителей и заемный капитал, который называют обязательствами.
Как формируется Баланс:
- Отчет Баланс, как и все отчеты в ПланФакте, строится на основании операций.
- Отчет Баланс формируется на выбранную дату, но за период с начала ведения учета в ПланФакте. Если построить Баланс на 31.10.2025, то данные в отчете отобразятся за период с начала ведения учета по 31.10.2025 включительно.
- Если у вас есть в аккаунте операции в разных валютах, то при построении баланса укажите валюту, в которой удобно смотреть отчет. По умолчанию отчет построится в валюте аккаунта. Пересчет разновалютных операций произойдет по курсу ЦБ.
Рассмотрим подробно статьи, которые формируют баланс:
1. Дебиторская задолженность - сумма задолженности перед вашей компанией. Операции по которым вам не оплатили отгруженный вами товар (оказанные услуги) или не отгрузили оплаченный вами товар (не оказали услуги).
2. Денежные средства - остатки по вашим счетам на дату построения баланса.
3. Запасы - активы, используемые в качестве сырья при производстве готовой продукции, используемые при выполнении работ, оказании услуг, или товары предназначенные для продажи.
4. Залоговые платежи - денежная сумма, которую вносят в качестве гаранта соблюдение условий договора или сохранности имущества. В дальнейшем, сумму можно списать расход или провести по статье возврат.
5. Выданные займы - отображает остаток средств, которые вам должен вернуть заёмщик.
6. Отправленные платежи (перемещения) - статья отображает внутренний перевод между компаниями при построении баланса по компании, которая переводила деньги своему юрлицу.
7. Переводы в пути - служебная статья, отображает часть перемещения между счетами, если даты списания и зачисления в операции отличаются.
8. Основные средства - стоимость основных средств, стоящих на балансе на дату построения.
9. Финансовые вложения - по статье отражаются вложения компании. Например, вклады в дочерние организации, ценные бумаги, банковские депозиты.
10. Нематериальные активы - нематериальными активами являются объекты, не имеющие физической формы, которыми владеет компания. Например, интеллектуальная собственность (товарные знаки, ПО).
11. Кредиторская задолженность - сумма вашей задолженности перед контрагентами. Операций по которым вы не оплатили отгруженный вам товар (оказанные услуги) или не отгрузили оплаченный товар контрагенту (не оказали услуги).
12. Платежи третьим лицам - отображает разницу транзитных платежей, проведённых по данной статье.
13. Полученные займы - отображает остаток средств, которые вы должны вернуть заимодателю.
14. Полученные платежи (перемещения) - статья отображает внутренний перевод между компаниями при построении баланса по компании, которая получила деньги от другого юрлица, заведенного в аккаунте.
15. Кредиты - отображает остаток долга по кредитам на дату построения баланса.
16. Вложения учредителей - финансовые вложения учредителей компании на безвозвратной основе. Складывается из начальных остатков по счетам и суммы операций по данной статье.
17. Нераспределённая прибыль - чистая прибыль за вычетом дивидендов.
18. Другие статьи капитала - служебная статья для проведения корректировок.
Отражение валютных операций в балансе
Для формирования достоверного баланса все валютные операции пересчитываются по актуальному курсу. Не все статьи пересчитываются одинаково. В системе действуют два четких правила, в зависимости от экономической сути статьи.
1. Пересчет на дату построения отчёта (дату баланса)
Эти статьи отражают свою текущую, актуальную стоимость на момент формирования отчета:
Все статьи Обязательств (в т.ч. неденежная кредиторская задолженность)
Часть статей Актива (в т.ч. неденежная дебиторская задолженность)
Это нужно чтобы увидеть, сколько реально рублей стоят ваши валютные активы и обязательства сегодня, а не на дату их возникновения.
2. Пересчет на дату операции (исторический курс)
Эти статьи отражают стоимость, зафиксированную в момент совершения хозяйственной операции, и в дальнейшем не переоцениваются:
Все статьи Доходов и Расходов
Все статьи Капитала
Часть статей Актива
Зачем это нужно: Чтобы сохранить историческую стоимость приобретения активов и избежать искажения финансового результата прошлых периодов.
Это нужно чтобы сохранить историческую стоимость приобретения активов и избежать искажения финансового результата прошлых периодов.
Строки в отчёте не кликабельны, для того чтобы посмотреть операции, которые формируют значения по каждым статьям, их необходимо отфильтровать в разделе Операции.
