Взаимозачеты с контрагентами.

В бизнесе нередки случаи безналичных расчетов, когда вы оказываете услуги (отгружаете товары) в счет ранее оказанных вам услуг (отгруженных товаров). Такие расчеты принято называть Взаимозачетом.

Так как в ПланФанкте используется исключительно денежный эквивалент, то с взаимозачетом возникают сложности.

Рассмотрим на примерах, какие именно операции необходимо создать в ПланФакте, чтобы правильно отразить взаимозачет. 

Пример 1. Вы оказали услугу на 3 000 руб., а контрагент вам оказал услугу на 1 000 руб.

Создайте статью Взаимозачет в разделе Активы-Другие оборотные.

1. Принимаем доход за оказанную услугу. Создайте операцию  Начисление на сумму 3000 руб.: статья по дебету Взаимозачет, статья по кредиту из раздела Доходы, например, Оказание услуг. 

После этого в ОПУ методом начисления отразится доход на сумму 3000 руб. В Балансе  сформируется актив на 3000 руб. по статье Взаимозачет. В ДДС ничего не поменяется, так как движения денег еще не произошло.

2. Принимаем расход за оказанную нам услугу. Создайте операцию  Начисление на сумму 1000 руб: статья по дебету из раздела Расходы (например, Оказанные услуги), статья по кредиту Взаимозачет.

После этого в ОПУ методом начисления отразится расход на 1000 руб. В Балансе по статье Взаимозачет отразится сумма 2000 руб - вам должны. В ДДС ничего не изменится, так как никакого фактического движения денег не было.

3. Когда вам поступят от контрагента  2000 руб, необходимо присвоить данному Поступлению статью Взаимозачет. Сумма  по статье Взаимозачет в Балансе обнулится. В ДДС отразится Поступление на 2000 руб.

Пример 2.  Вам оказали услугу на 3000 руб, а вы оказали услугу на 1000 руб.

Создайте статью Взаимозачет в разделе Обязательства-Другие краткосрочные.

1. Принимаем расход за оказанную нам услугу. Создайте операцию  Начисление на сумму 3000 руб.: статья по дебету в разделе Расходы (например, Оказанные услуги), статья по кредиту Взаимозачет. 

В ОПУ отразится расход на 3000 руб,  в Балансе появится обязательство по статье "Взаимозачет" на сумму 3000 руб, в ДДС ничего не появится, так как нет фактического движения денег.

2. Принимаем доход от продажи товара. Создайте операцию  Начисление на сумму 1000 руб.: статья по дебету Взаимозачет,  статья по кредиту из раздела Доходы, например, Оказание услуг. 

В ОПУ отразится доход на сумму 1000 руб,  в Балансе отобразится сумма в Обязательствах, которую вы остались должны контрагенту - 2000 руб. В ДДС ничего не изменится.

3. Когда будете выплачивать долг перед контрагентом, в операции Выплата на сумму 2000 руб укажите статью Взаимозачет - сумма долга в Обязательствах обнулится.