Предоплата и постоплата
Дебиторка — нам должны, кредиторка — мы должны. Они возникают, когда бизнес работает по предоплате или постоплате.
Чтобы их учитывать, каждая операция имеет 2 даты — оплаты и начисления. Последняя соответствует дате оказания услуг, выполнения работ или отгрузки товаров.
Предоплата — утром деньги, вечером стулья (дата оплаты раньше начисления):
- кредиторка — вначале клиент заплатил деньги, которые мы должны отработать позже (соответствует операции поступление, у которой дата оплаты подтверждена, а дата начисления — нет)
- дебиторка — вначале заплатили поставщику деньги, которые он должен отработать позже (соответствует операции выплата, у которой дата оплаты подтверждена, а дата начисления — нет)
Постоплата — утром стулья, вечером деньги (дата оплаты позже начисления):
- дебиторка — вначале оказали клиенту услуги, за которые он должен заплатить деньги позже (соответствует операции поступление, у которой дата начисления подтверждена, а дата оплаты — нет)
- кредиторка — вначале поставщик оказал услуги, за которые мы должны заплатить деньги позже (соответствует операции выплата, у которой дата начисления подтверждена, а дата оплаты — нет)
Для наглядности операции дебиторка и кредиторка в ПланФакте помечаются иконками <Д> и <К>, цвет которых соответствует заливке ячеек в таблице.
Статусы операций
Любая дата операции может находиться в будущем, сегодня или в прошлом. Пока дата в будущем, она не может быть подтверждена. Как только дата оплаты или начисления наступила, ее можно подтвердить независимо от другой.
Если одна дата прошла, но не была подтверждена, операция становится просроченной и появляется оранжевая иконка <!>. Ее можно подтвердить позже.
В зависимости от состояния каждой даты операция имеет 3 статуса.
По дате оплаты:
- Подтвержденные — дата оплаты наступила и подтверждена
- Неподтвержденные — дата оплаты НЕ подтверждена
По дате начисления:
- Подтвержденные — дата начисления наступила и подтверждена
- Неподтвержденные — дата начисления НЕ подтверждена
Чтобы в разделе Операции посмотреть кредиторку и дебиторку с клиентами или поставщиками, используйте различные сочетания фильтра.
Отчет о Прибылях и убытках (ОПУ)
В ОДР попадают операции из учетных статей Доходы и Расходы с подтвержденной датой начисления. Это 3 группы операций:
- завершенные, у которых обе даты подтверждены
- дебиторка с клиентами (доходы)
- кредиторка с поставщиками (расходы)